nl

+31 (0)53 711 34 90

+32 (0)11 98 84 45

  info@tlbesparen.nl

Whatsapp

X

Er zijn nog geen producten in uw winkelwagen geplaatst.

Energie- Investeringsaftrek 2018

Wat is de Energie-Investeringsaftrek?


De Energie-Investeringsaftrek is een fiscale regeling voor bedrijven en ondernemers die graag willen investeren in duurzame en energiebesparende middelen.
De regeling is bedoeld voor ondernemers die in Nederland inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen. Deze regeling is dus niet van toepassing op particulieren.
De overstap naar ledverlichting valt ook onder deze fiscale regeling en kan u veel onnodige energiekosten besparen.

Het doel van de Energie-Investeringsaftrek is het bevorderen en toegankelijk maken van duurzaam en verantwoord ondernemen.
Daarmee stimuleert deze regeling ondernemers om te investeren in duurzame energiebesparende middelen.

Door te investeren in energiebesparende middelen helpt u niet alleen het milieu, maar kunt u zelf ook veel kosten besparen.
Ledlampen besparen u gemiddeld tot 60% van uw energiekosten t.o.v. gloeilampen. Een slimme investering dus voor iedere ondernemer.

Bent u van plan om subsidie aan te vragen voor uw investering? Of wilt u simpelweg meer informatie? Wij helpen u graag verder.

EIA subsidie

Subsidie aanvragen

   

EIA subsidie 2018, dit is er veranderd


De grootste verandering die in 2018 is ingevoerd is dat het investeringsbedrag niet meer aan de hand van aanschaf en montagekosten afhankelijk is, maar van het aantal lumen wat het armatuur afgeeft. De ledbuizen moeten over een minimale  lm/W verhouding van 120 hebben en led armaturen een minimale verhouding van 100 lm/W. Voor beide geldt een minimale powerfactor  van minimaal 0,9. Over uw gehele investering geldt ook dat het minimaal aantal lumen dat u investering moet opbrengen 100.000 moet zijn .Wanneer uw investering niet aan deze eisen voldoet maakt u geen aanspraak op subsidie.
Een andere wijziging in de EIA voor 2018 is dat het percentage, dat mag worden afgetrokken van het geïnvesteerde bedrag is verlaagd van 55% naar 54,5%.

In de nieuwe  EIA regeling wordt het investeringsbedrag op de volgende manier berekend:

Led-Armaturen
Bij led armaturen waarbij de led chip of led module volledig geïntegreerd is wordt het investeringsbedrag berekend aan de hand van het aantal lumen.
Deze zijn voor led armaturen €25 per 1000 lumen.

Ledbuizen
Bij ledbuizen staat er een vast bedrag van €20 per led buis.
Alleen ledbuizen met een lm/W van temminste 120 lm/W komen hiervoor in aanmerking.
Een nieuwe ledbuis met een nieuwe externe voeding is het meest energie zuinig, wanneer je, je oude tl buizen vervangt. Bij retrofitten ( je oude buizen 1 op 1 vervangen met led) wordt het huidige voorschakelapparaat overbrugt en blijft daarmee onnodig stroom verbruiken.
Investeringen die alleen betrekking hebben op het retrofitten komen niet in aanmerking voor de EIA. Bij deze manier van vervangen is geen sprake van led buizen met een externe driver.

Maar let op!
Met deze methode wordt het maximaal investeringsbedrag berekend.
Wanneer uw totale kosten (montagekosten e.d.)  lager uitvallen dan bijvoorbeeld uw €25 per 1000 lumen is dat het bedrag dat in aanmerking komt.


Voorbeeld
U investeert in 25 Manto 2 LED panelen welke over 4200 lumen beschikken per armatuur.
Het armatuur heeft  36W en heeft daarmee lumen/Watt (lm/W) verhouding van 104 lm/W.
Totaal aantal lumen= 25 x 4200= 105.000 
De totale investering voldoet dus aan de eisen welke aan EIA gesteld worden.


Maximaal Investeringsbedrag volgens EIA:

4200x 25= 105.000
105.000lumen/1000 x€25= €2625

Het bedrag dat voor EIA in aanmerking komt is hiermee €2625.


 

Voorbeeld netto besparing


In het voorbeeld hieronder, wordt het gebruik van de EIA volledig uitgewerkt en krijgt u inzicht wat EIA uw netto kan opleveren.

De vennootschapsbelasting bedraagt 20% voor bedrijven met fiscale winst van max. €200.000.
Voor bedrijven met een fiscale winst van €200.000 of hoger bedraagt de vennootschapsbelasting 25%.
De EIA berekent het investeringsbedrag aan de hand van het aantal lumen namelijk: €25 per 1000 lumen in het geval van led armaturen.
De totatale investering moet minimaal 100.000 lumen opleveren.

Stel u doet in 2018 een beroep op de EIA regeling en kiest voor 100 energiezuinige led armaturen.
Het armatuur levert 5000 lumen en heeft een lumen watt verhouding van 100 lm/W.
De fiscale winst van uw bedrijf bedraagt €500.000

100 armaturen x 5000 lumen = 500.000 lumen
Hiermee voldoet de investering aan het minimale aantal lumen van 100.000

EIA voorbeeld  



Het investeringsbedrag dat aan EIA wordt uitgekeerd is dus  €12.500
in 2018 mag u een percentage van 54,5% hanteren welke u mag aftrekken van de kosten van de investering.


54,5% van 12.500= €6812,50
De fiscale winst is dan €500.000- €6812,50= €493.187,50

Vennootschapsbelasting met EIA
€493.187,50/100 x 25%= €123.296,88

Vennootschapsbelasting zonder EIA
€500.000/100 x 25%= €125.000

Dat betekent dat u zonder EIA €125.000 aan vennootschapsbelasting betaalt.
Terwijl u met EIA slechts een bedrag van €123.296,88 aan vennootschapsbelasting betaalt.


 

Kosten voor een energieadvies of EPA maatwerkadvies


Kosten voor het energieadvies vallen binnen de EIA .
Dit mag dus boven op het werkelijke investeringsbedrag gedeclareerd worden en valt dus samen met uw montage en aansluitingskosten.
U kunt gebruik maken van energieadvies wanneer uw het meeste uit uw verlichting wilt halen op het gebied van stroomverbruik, lichtopbrengst, design e.d.

Voor het opstellen van het advies zijn een aantal eisen verbonden, welke in het rapport vermeld moeten worden:
  • Een beschrijving van de huidige situatie
  • Een aantal overwegingen welke gemaakt kunnen worden.
  • Een lijst van de maatregelen met hun de standaard terugverdientijd.
  • Het huidige energieverbruik.
  • Het verwachte energieverbruik
  • De terugverdientijd per voorgesteld maatregelpakket.

Ook zijn er nog een aantal voorwaarden waar het energieadvies aan moet voldoen.
  • De energie investering moet binnen 1 jaar plaatsvinden na het tijdstip waarop het advies is gegeven.
  • De energie investering moet door de adviseur aanbevolen worden en het advies moet voldoen aan de voorwaarden van de energielijst.
  • Het advies is onafhankelijk en moet door een derde zijn opgesteld.
  • Het advies moet een bestaand totaal bedrijfsgebouw of bestaand totaalproces bevatten dat apart gemeten is door een energiedrager.


Voorbeeld

U wilt gebruik maken van de EIA (Energie investeringsaftrek).
U investeert in 60 led armaturen welke over 5000 lumen beschikken per armatuur.
Het totaal aantal lumen bedraagt hiermee 300.000 en komt dus aan de benodigde 100.000 lumen.
Het armatuur heeft 50W en heeft daarmee lumen/Watt (lm/W) verhouding van 100 lm/W.
De totale kosten bedragen €7.000 inclusief aansluitings en montage kosten. Daar komt nog een energieadvies van €300 boven op €7000+€300= €7300


Investeringsbedrag volgens EIA inclusief energieadvies.

5000 x 60= 300.000 lumen
300.000 lumen/1000 x€25= €7500

Omdat het daadwerkelijke investeringsbedrag slechts €7300 is, komt dit bedrag voor de subsidie in aanmerking. De €7500 is dus slechts het maximale bedrag dat voor EIA in aanmerking kan komen. In dit geval is dus de €7300 welke in aanmerking komt. Zonder gebruik te maken van het energieadvies was het bedrag dat in aanmerking komt voor de EIA €7000.

 

Besparen op energie? Gebruik sensoren!


Als u gebruikt maakt van een aanwezigheidsdetectie kan deze vermeld worden onder code 210502. Voor de code geldt namelijk een bedrag van €150 per sensor welke in aanmerking komt voor uw investeringsbedrag. Door het maximale investeringsbedrag is het slimmer om investeringen in licht bedieningsapparatuur apart te melden onder deze code. Door dat deze alleen brand wanneer, er iemand aanwezig is, kun je veel op je energiekosten besparen.
Sensor



 

Dingen waar u extra rekening mee moet houden bij uw EIA aanvraag.

 
  • Zorg om in aanmerking voor de EIA te komen voor de juiste Lumen/Watt verhouding. Deze moet temminste 100 lm/W zijn voor led armaturen.Voor ledbuizen geldt een minimaal vereiste van 120 lm/W.
  • Zorg dat uw verlichting (armatuur of ledbuis) een minimale powerfactor van 0,9 heeft.
  • Zorg dat u uw aanvraag compleet aanlevert. De aanschaf, montage en advieskosten moeten dus wel in de administratie vermeld worden.
  • Zorg voor een bevestiging van de opdrachtgever
  • Het bedrijfsmiddel moet niet eerder zijn gebruikt.
  • Het bedrijfsmiddel dat u wil gaan toepassen moet op de energielijst staan.
  • De Energielijst 2018 vindt u hier: Energielijst 2018
  • U kunt voor hetzelfde bedrijfsmiddel geen energie-investeringsaftrek én milieu-investeringsaftrek tegelijkertijd krijgen.
    De KIA (kleinschaligheids- investeringsaftrek kunt u wel combineren met de EIA.
  • Zorg dat u de juiste documentatie aanlevert. Zie hiervoor onze EIA Checklist 2018
 

Subsidie aanvragen?


Het gebruik van de EIA subsidie kunt u voor eigen rekening nemen maar, dit hoeft niet het geval te zijn.
TL Besparen kan u die zorgen volledig uit handen nemen en de subsidieregeling voor uw EIA aanvraag van begint tot eind voor u verzorgen. Wij snappen dat de subsidie voor u erg belangrijk is en dat u zeker wilt weten dat u gebruik kan maken van deze regeling. Het is immers zo dat de belastingdienst uiteindelijk bepaalt of uw investering recht heeft op subsidie.
Door vele kennis en ervaring waarover ons bedrijf beschikt kunnen wij u passend advies geven zodat uw investering gegarandeerd gebruik kan maken van deze subsidieregeling.
Wat wij doen is:

✔ Wij zorgen dat er tijdig een melding van de investering wordt gemaakt bij de RVO.
✔ Door een vertrouwde relatie met onze subsidiërende instantie wordt gezorgd voor een vlot traject.

Door hiervan gebruik te maken bespaart u een hoop tijd en moeite en bent u er zeker van dat subsidieregeling succesvol wordt afgehandeld. Tot nu toe zijn 100% van al onze subsidie aanvragen goedgekeurd.

Wij willen u daarom graag in een vrijblijvend gesprek laten zien wat de mogelijkheden voor u zijn!
 

De EIA checklist

 

Om te zorgen dat uw subsidie aanvraag wordt goed gekeurd moet uw over de juiste bestanden beschikken.
Hiervoor hebben we de EIA checklist. Hier staat punt voor punt beschreven wat u allemaal moet aanleveren om in aanmerking te komen.
De EIA checklist vind u hier: EIA Checklist

 

Kom ik in aanmerking als ik de EIA al heb gebruikt?


Niet getreurd, u kan wanneer u de EIA al gebruikt heeft nog gebruik maken van de KIA  (kleinschaligheids- investeringsaftrek).
Zo kunt toch nog steeds profiteren van fiscaalvoordeel en houdt u de kosten laag.
Tevens is de KiA voor kleinere verlichtingsprojecten een geschikte oplossing voor investeringen die de benodigde 100.000 lumen niet halen.

 

Wat is de KIA?(Kleinschaligheids-investeringsaftrek)


De KIA (kleinschaligheids-investeringsaftrek) is bedoeld om ondernemers te stimuleren te investeren in hun bedrijf.
Door gebruik te maken van deze subsidie genereert u een fiscaal voordeel.
Om gebruik te maken van deze subsidie moet het een Nederlandse onderneming bedragen en moet er inkomsten- of vennootschapsbelasting worden betaald.



Hoe werkt de Kleinschaligheids- investeringsaftrek in 2018?


De kleinschaligheids- investeringsaftrek is 28% op investeringen tot maximaal €56.642; voor investeringen van meer dan €56.642 tot €104.059 is de KIA een vast bedrag van €15.863.
Daarboven daalt de aftrek met 7,56% van het investeringsbedrag boven de €104.059.
Deze schijvenindeling maakt het voordelig om investeringen te ‘knippen’ en over twee jaren te spreiden.

Het minimale bedrag dat besteed moet worden bij de KIA bedraagt €2300.
Ook moet om aanspraak te maken op de KIA het bedrijfsmiddel, meer bedragen dan €450.
Een voorbeeld van zo’n bedrijfsmiddel kan een laptop zijn die meer dan €450 kost.
Blijft u dit jaar met de investeringen onder de drempel van € 2.300, dan doet u er verstandig aan de in 2017 geplande investeringen naar voren te halen en die nog dit jaar te doen.
Indien u dit niet doet maakt u geen aanspraak op de subsidie en laat u onnodig een subsidie liggen.


Voorbeeld

De vennootschapsbelasting bedraagt 20% voor bedrijven met fiscale winst van max. €200.000.
Voor bedrijven met een fiscale winst van €200.000 of hoger bedraagt de vennootschapsbelasting 25%.

Uw Fiscale winst bedraagt €750.000.
Stel u doet in 2018 een beroep op de KIA regeling en kiest voor energiezuinige ledverlichting.
U mag een percentage van 28% hanteren welke u mag aftrekken van de kosten van de investering.

U doet voor €20.000 aan investeringen.
28% van €20.000= €5600
De fiscale winst is dan €750.000 - €5600 = €744.400
Vennootschapsbelasting met KIA
€744.400/100 x 25%= €186.100

Vennootschapsbelasting zonder KIA
€750.000/100 x 25%= €187.500

Dat betekent dat u zonder KIA €187.500 aan vennootschapsbelasting betaalt. Terwijl u met KIA slechts een bedrag van €186.100 aan vennootschapsbelasting betaalt.

 

Als ik voor energiezuinige ledverlichting beide subsidies kan gebruiken, kan ik ze dan ook met elkaar combineren?


Ja dat kan zeker! Als u nog niet eerder hebt geïnvesteerd in hetzelfde bedrijfsmiddel kunt u de KIA combineren met de EIA waardoor u nog meer kosten kunt besparen.
Reden genoeg dus om hiermee rekening te houden met uw geplande investeringen!
 

Vragen?


Heeft u vragen of wilt u graag overstappen naar energiezuinige ledverlichting met gebruik van de EIA subsidie? Vul dan ons contactformulier in en dan nemen wij zo spoedig mogelijk contact met u op.

          Reacties (0)

Reacties (0)

Geen reacties gevonden.

Meer reacties
Voor de optimale klantenervaring maakt TL Besparen gebruik van diverse cookies. Met deze cookies kunnen wij uw internetgedrag binnen en buiten onze website volgen, verzamelen en analyseren. Deze informatie wordt gebruikt om de website te blijven verbeteren en relevante advertenties te kunnen tonen. Nadere informatie over deze cookies vind u in onze privacyverklaring. Door hiernaast op "Accepteer cookies" te klikken gaat u akkoord met het plaatsen van al deze cookies bij bezoek aan deze website. Als je verdergaat op onze website gaan we ervan uit dat je het goedvindt.